Het ontwerp van jaarrekening 2015, opgemaakt door Katrien Van Hove, financieel beheerder en Filip Schramme, secretaris, zoals tijdig aan de raadsleden bezorgd op 24 mei 2016 (minstens 14 dagen voor de vergadering).
De inhoudelijke jaarverslagen 2015 van de kerntaken dat aan de Raad voor Maatschappelijk Welzijn werd/wordt gerapporteerd door het kerntaakhoofd op de Bijzondere Comités.
De rekening bestaat uit een beleidsnota, een financiële nota en een samenvatting van de algemene rekeningen (balans en staat van opbrengsten en kosten) alsook een toelichting bij de financiële nota en bij de samenvatting van de algemene rekeningen.
De beleidsnota geeft het beleid weer dat het openbaar centrum voor maatschappelijk welzijn gedurende het financiële boekjaar heeft gevoerd. De beleidsnota omvat een toelichting over de financiële toestand van het openbaar centrum voor maatschappelijk welzijn en verwoordt de aansluiting met de financiële nota.
De financiële nota bevat minstens de exploitatierekening, de investeringsrekening en de liquiditeitenrekening
De samenvatting van de algemene rekeningen omvat de balans en de staat van opbrengsten en kosten.
Het balanstotaal per 31 december 2015 bedraagt 26.115.952 EUR. Het budgettaire resultaat van het boekjaar bedraagt -203.422 euro. Samen met het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige boekjaar en de bestemde gelden, geeft dat een positief resultaat op kasbasis van 2.966.789 euro.
De financieel beheerder licht de jaarrekening toe aan de hand van een presentatie.
Vragen/opmerkingen van de raadsleden:
- Dhr. B. Van Herwegen: pag 68, onderaan --> voorzieningen voor pensioenen (resp bijdrage) --> vakantiegeld. Is er dit keer geen voorziening geboekt?
Mevr. Van Hove antwoordt dat het bij vakantiegeld erom gaat welke rechten opgebouwd zijn in 2015 en welke worden uitbetaald in 2016. Het vermelde bedrag is het enkel het netto effect tov 2014.
- Dhr. B. Van Herwegen: verschil tss schema J7 (bundel blz 60) en schema TJ 2 (bundel blz 73). Mevr. Van Hove geeft volgende uitleg: Het schema J7, de SOK of staat van opbrengsten en kosten, is het boekhoudkundig resultaat. Alles geboekt in kosten of opbrengsten – al dan niet budgettair – wordt daar weergegeven. Het omvat dus voorzieningen, afschrijvingen e.d. die niet budgettair zijn. Het schema TJ2 is enkel hetgeen budgettair is (waar dus in 2015 een uitgave of ontvangst - financiële stroom -tegenover staat). De BBC-boekhouding kijkt vooral naar ‘wat zit er in de kas’.
De verschillen situeren zich dus voornamelijk op de boekhoudkundige 63- en 64- rekeningen, de voorzieningen en waardeverminderingen die niet budgettair zijn. Een gedeelte zit echter ook bij de gewone kosten (60- en 61-rekeningen, aankopen van goederen en diensten- en opbrengsten. Dat gedeelte zijn de kosten en eventueel opbrengsten die gekoppeld zijn aan de overlopende (balans)rekeningen (‘over te de dragen’ of ‘toe te rekenen’ kosten en/of opbrengsten, de 490-491-492-493- rekeningen). Bijv. de stock incontinentiemateriaal die in december 2015 wordt gekocht voor januari 2016, wordt budgettair geboekt in december (dan is er een uitgave), maar boekhoudkundig toegewezen via de 490-rekening, aan januari 2016. De grote verschillen zijn er door het wegboeken van bedragen die nog op de wachtrekeningen stonden maar geen betrekking hadden op 2015. Het zijn niet budgettaire boekingen, dus ze zitten niet in het budgettair resultaat van 2015. Doordat ze ook analytisch geen betrekking hebben op 2015, zitten ze niet in de analyse jaarrekening 2015.
De Raad voor Maatschappelijk Welzijn dankt de financieel beheerder voor het geleverde werk en feliciteert de organisatie voor het geleverde resultaat.
De artikelen 38, 52 149 en 174-175 van het OCMW decreet en artikel 89 van de OCMW-wet.
Besluit Vlaamse Regering van 25.06.2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, provincies en de openbare centra voor maatschappelijke welzijn en latere wijzigingen.
Ministerieel besluit van 01.10.2010 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten en de toelichting ervan, en van de rekeningstelsels van de gemeenten, provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn en latere wijzigingen
De Raad voor Maatschappelijk Welzijn stelt de jaarrekening 2015 en het bijhorend financieel jaarverslag vast.
De in de jaarrekening opgenomen waarderingsregels worden goedgekeurd.
De jaarrekening 2015 en bijhorende bijlagen zullen binnen de wettelijke termijnen worden overgemaakt aan de Provinciegouverneur en aan het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap, Administratie Binnenlandse Bestuur en dit in de voorgeschreven vorm.
Een afschrift zal ook worden bezorgd aan de gemeenteraad