Het ontwerp van jaarrekening 2014, opgemaakt door Katrien Van Hove, financieel beheerder en Filip Schramme, secretaris, zoals tijdig per post aan de raadsleden bezorgd op 9 september 2015 (minstens 14 dagen voor de vergadering).
De inhoudelijke jaarverslagen 2014 van de drie kerntaken dat aan de Raad voor Maatschappelijk Welzijn werd/wordt gerapporteerd:
- door elk kerntaakhoofd op de Bijzondere Comités;
- door de secretaris op de plenaire raad van 15 juli 2015.
De rekening bestaat uit een beleidsnota, een financiële nota en een samenvatting van de algemene rekeningen (balans en staat van opbrengsten en kosten) alsook een toelichting bij de financiële nota en bij de samenvatting van de algemene rekeningen. Ook de “BBC”-beginbalans per 01.01.2014 en waarderingsregels zijn opgenomen en dienen te worden goedgekeurd.
De beleidsnota geeft het beleid weer dat het openbaar centrum voor maatschappelijk welzijn gedurende het financiële boekjaar heeft gevoerd. De beleidsnota omvat een toelichting over de financiële toestand van het openbaar centrum voor maatschappelijk welzijn en verwoordt de aansluiting met de financiële nota.
De financiële nota bevat minstens de exploitatierekening, de investeringsrekening en de liquiditeitenrekening
De samenvatting van de algemene rekeningen omvat de balans en de staat van opbrengsten en kosten.
Het balanstotaal per 31 december 2014 bedraagt 28.011.413 EUR. Het budgettaire resultaat van het boekjaar bedraagt -41.937 euro (negatief doordat er investeringen met eigen middelen – uit het gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar- werden gefinancierd). Samen met het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige boekjaar en de bestemde gelden, geeft dat een positief resultaat op kasbasis van 3.337.868 euro.
De voorzitter geeft toelichting bij de realisatie van de prioritaire beleidsdoelstellingen.
De financieel beheerder licht de jaarrekening toe (eerste keer in BBC vorm) aan de hand van een presentatie.
1/ resultaat op kasbasis
- 1,5 mio euro was voorzien voor de betaling van de resp bijdrage; vandaar het grote verschil tussen wat voorzien was en het resultaat bij het gecumuleerd budgettaire resultaat
- resultaat op kasbasis: 3,3 mio euro
2/ autofinancieringsmarge: ook ok
- algemene loonkost: minderuitgave tov 2013 van 580.000 euro door het besparingsplan van einde 2013.
Beleidsdomeinen:
1) algemene financiering
Bepaalde cijfers worden in de analyse doorgerekend naar de andere beleidsdomeinen om een juist beeld tov vorige jaren te krijgen. Bijv gesco-subsidies hebben betrekking op verschillende beleidsdomeinen
2) ondersteunende diensten
4.500 euro tekort (ICT over budget gegaan om mensen goed te kunnen laten werken)
Andere ontvangsten: maribel subsidies zijn geplaatst bij de beleidsdomeinen waar de werknemer in kwestie werkt.
3) sociale dienstverlening en activering
Overschot van 211.000 euro: komt van LOI (78 000 euro) en maribel.
Verwachting dat de kosten voor sociale bijstand volgend jaar nog zullen stijgen door gewijzigde werkloosheidsreglementering en migratiegolf.
LOI: zeer goede bezettingsgraad in een aantal maanden.
4) Thuiszorg
Stuk van herstructureringkost nog in 2014 door bijv. ziekte van ontslagen mensen.
Nieuw bij Thuiszorg algemeen: de kosten en opbrengsten verbonden aan de functie van coördinator werden vroeger bij gezinszorg geplaatst en nu apart. Aan het gebruik van lokalen van het WZC werd een kostenplaatje gehangen.
Project "Gebeten door bewegen" in het kader van preventieve gezondheidszorg: nuloperatie door subsidies.
In tekort van poetsdienst zit nog 17.000 euro van de herstructureringskost.
5) Woonzorg
Keuken: ondanks interne facturatie toch positief door gesco subsidie
98,56% bezettingsgraad is zeer hoog.
Positieve marge van 475.000 euro.
Kanttekening: personeel van ondersteunende diensten dat deeltijds voor WZC werkt, is uit dit resultaat gehaald.
Investeringen: zie detail op pag 97
Waarderingsregels: afgesproken met de financieel beheerder van de gemeente. Wijziging: afschrijving van gebouwen op 20 jaar gebracht (= korter dan vroeger). Vorken ingezet voor afschrijvingen (vb. onderscheid kunnen maken tussen nieuwe wagen en tweedehandswagen). Concrete afschrijvingstermijn wordt bij effectieve aankoop afgesproken op de Raad.
Vragen en opmerkingen van de Raadsleden:
dhr. Delarbre: het gebruik van het woord "ruiltransactie"? Waar iets tegenover staat bv. wij moeten iets doen en dan krijgen we pas geld.
dhr. Bogaerts: opletten voor ingewikkeld taalgebruik: bijv pag 130. Graag vereenvoudigen waar mogelijk.
Mevr. Van Hove (financieel beheerder): Dit is geen bedrijfseconomische boekhouding. Dus je moet wel nog een vertaling maken van bepaalde cijfers om te weten wat bijv. het bedrijfseconomisch resultaat van het WZC is.
Dhr. Vergauwen: Ok maar met deze prestentatie krijgen we een weergave die al meer aansluit bij de realiteit dan vroeger.
De Raad voor Maatschappelijk Welzijn dankt de financieel beheerder voor het geleverde werk en feliciteert de organisatie voor het geleverde resultaat.
De artikelen 38, 52 149 en 174-175 van het OCMW decreet en artikel 89 van de OCMW-wet.
Besluit Vlaamse Regering van 25.06.2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, provincies en de openbare centra voor maatschappelijke welzijn en latere wijzigingen.
Ministerieel besluit van 01.10.2010 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten en de toelichting ervan, en van de rekeningstelsels van de gemeenten, provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn en latere wijzigingen
De Raad voor Maatschappelijk Welzijn stelt de jaarrekening 2014 en het bijhorend financieel jaarverslag vast.
De in de jaarrekening opgenomen waarderingsregels worden goedgekeurd.
De jaarrekening 2014 en bijhorende bijlagen zullen binnen de wettelijke termijnen worden overgemaakt aan de Provinciegouverneur en aan het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap, Administratie Binnenlandse Bestuur en dit in de voorgeschreven vorm.
Een afschrift zal ook worden bezorgd aan de gemeenteraad